실제 사례로 보는 증여세 절세 전략

국세청 사례 분석과 효과적인 증여 방법

부모로부터 재산을 물려받을 때 피할 수 없는 세금, 증여세.
하지만 미리 준비하고 합법적인 절세 전략을 세운다면,
세 부담을 합리적으로 낮출 수 있습니다.
아래는 국세청 자료 및 실제 상담 사례를 바탕으로 한
대표적인 증여세 절세 사례들입니다.

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1. 기본공제를 적극 활용한 분산 증여 사례

사례 개요
• 60대 부부, 자녀 2명 보유
• 20억 원 상당의 현금 자산 증여 계획

절세 전략
• 부모 각각 5,000만 원씩 총 1억 원은 기본공제로 증여세 없이 이전
• 10년 주기로 다시 증여해 추가 공제 혜택 활용
• 조부모(외할아버지·외할머니)도 일부 현금을 증여해 추가 공제 적용

절세 효과
• 1억 원 기본공제 + 조부모 증여 2,000만 원 공제로
초기 증여세 부담 대폭 축소
• 10년 단위로 증여 타이밍 조절해 누진세율 부담 완화

✅ 포인트
• 가족관계를 활용한 분산 증여는 가장 기본적이면서도 효과적인 절세 방법입니다.

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2. 저평가된 부동산을 미리 증여한 사례

사례 개요
• 강남 재건축 아파트 보유한 70대 부부
• 자녀에게 재산 일부 증여 계획

절세 전략
• 재건축 초기단계, 시세가 본격 상승하기 전에 자녀에게 증여
• 당시 공시가격이 시세보다 낮아 공시가격 기준 증여세 신고
• 이후 재건축 추진으로 시세 2배 상승

절세 효과
• 증여 당시 시세 15억 원 → 공시가격 9억 원 기준으로 증여세 신고
• 6억 원 차익에 대한 증여세 절감 효과
• 증여 이후 가격 상승분에 대한 양도세 부담 회피

✅ 포인트
• 시세 상승이 예상되는 재건축·재개발 물건은 조기 증여로 세금 절감 효과 극대화

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3. 현금 대신 저평가 주식을 증여한 사례

사례 개요
• 중소기업 오너, 자녀에게 주식 증여 계획
• 비상장 주식으로 평가액 낮게 책정

절세 전략
• 사업 초기 단계, 기업 가치가 낮을 때 자녀에게 일부 지분 증여
• 증여 이후 기업 매출 성장으로 주가 급등
• 증여 당시 저평가된 가치로 증여세 신고

절세 효과
• 증여세 신고 시점 주당 1만 원 → 5년 뒤 5만 원으로 급등
• 실제 자산 가치는 5배 상승했지만, 증여세는 당시 평가액 기준으로 납부해 부담 축소

✅ 포인트
• 미래 성장 가능성이 높은 기업 지분은
가치가 낮을 때 선제 증여하는 방식으로 절세 가능

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5. 가업승계 특례를 활용한 사례

사례 개요
• 중견 제조업체 운영 중인 70대 대표
• 자녀에게 경영권과 지분 증여 계획

절세 전략
• 가업승계 증여세 특례 적용 신청
• 가업 유지 조건(10년간 고용·업종 유지 등)을 충족해
증여세 80% 감면 혜택 적용

절세 효과
• 가업승계 특례로 수십억 원 상당 증여세 부담 대폭 완화
• 장기적인 가업 승계와 자산 이전 동시 달성

✅ 포인트
• 중견·중소기업은 반드시 가업승계 특례 검토
• 요건 충족 시 매우 강력한 절세 효과 기대 가능

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6. 부모·조부모 동원한 다세대 증여 사례

사례 개요
• 60대 부모, 80대 조부모
• 20억 원 상당 부동산 자산 증여 계획

절세 전략
• 부모 → 자녀 증여 전, 먼저 조부모가 부모에게 일부 증여
• 이후 부모가 자녀에게 재증여하는 방식으로
2세대에 걸친 증여 공제 및 세율 절감 효과 극대화

절세 효과
• 조부모 → 부모(6억 원 공제) + 부모 → 자녀(5,000만 원 공제) 이중 공제 적용
• 한 번에 증여하는 경우보다 세금 수억 원 절감

✅ 포인트
• 세대별 공제 한도와 낮은 세율 구간을 적극 활용하는 전략
• 다세대 증여는 사전 설계가 매우 중요

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✅ 요약 정리

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마무리

증여세는 무조건 많이 나오는 세금이 아닙니다.
가족 구성, 자산 유형, 증여 시점에 따라
합법적 절세 전략을 미리 세우면,
세금 부담을 상당히 줄일 수 있습니다.

특히 최근 국세청은 편법 증여·세금 회피에 대한 감시를 강화하고 있으니,
꼼꼼한 사전 설계와 철저한 증빙 준비가 필수입니다.
세금 부담을 줄이면서도 가족 자산을 안전하게 승계하는 방법,
지금부터 준비해보세요.